財政部關于
國有股持股單位產權變動涉及
上市公司國有股性質變化有關問題的通知
2002年9月26日 財企[2002]395號
國務院有關部委，各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局），上海市、深圳市、青島市國有資產管理辦公室，各中央管理企業，總后勤部，新疆生產建設兵團財務局：
近年來，隨著國有企業改革的深化，上市公司國有股持股單位產權變動的情況日益增多，一些國有股持股單位的經濟性質發生變化，進而引起上市公司國有股性質發生相應變動，形成了國有股的間接轉讓。為了加強對上市公司國有股權的監管，規范上市公司國有股持股單位產權變動涉及國有股性質變化的行為，現將有關問題通知如下：
一、上市公司國有股持股單位產權變動時，應充分考慮對其控股（參股）上市公司的影響，合理確定國有股價值。
二、上市公司國有股持股單位因產權變動引起所持國有股性質發生變化的，國有股持股單位應按產權關系將產權變動方案報地市級以上人民政府、中央企業主管部門、中央管理企業批準，并在方案實施前將國有股權變動事項報財政部核準：
（一）國有股由地方單位持有的，國有股權管理事項由省級財政（國資）部門審核后報財政部核準；
（二）國有股由中央單位持有的，國有股權管理事項由中央企業主管部門或中央管理企業審核后報財政部核準。
三、省級財政（國資）部門、中央企業主管部門、中央管理企業須報送以下材料：
（一）上市公司國有股變動的申請報告；
（二）地市級以上人民政府、中央企業主管部門、中央管理企業關于上市公司國有股持股單位產權變動的批文；
（三）上市公司國有股持股單位經批準的產權變動方案；
（四）具有證券從業資格的資產評估機構出具的資產評估報告及備案或核準意見；
（五）上市公司國有股持股單位產權變動涉及所持國有股作價情況的說明；
（六）投資方或收購方的企業法人營業執照、公司章程及近二年經審計的財務會計報告；
（七）上市公司國有股持股單位產權變動后的公司章程草案；
（八）上市公司上年度及本年度（或中期）經審計的財務會計報告；
（九）具有證券從業資格的律師事務所出具的關于上市公司國有股持股單位產權變動的法律意見書。
四、上市公司國有股持股單位產權變動后涉及國有股性質變化的，憑財政部批復文件依照規定程序到證券登記結算公司辦理所持股份變更登記手續。
